"Phù phép" hóa đơn nghìn tỉ để trục lợi

(ĐSPL) - Hoạt động mua bán hóa đơn bất hợp pháp h?ện nay đã d?ễn ra công kha? ở các nhà ga, bến tàu, mạng ?nternet. Kể từ kh? doanh ngh?ệp được phép tự ?n không hạn chế số lượng hóa đơn và chịu trách nh?ệm trước hoạt động này thì  các doanh ngh?ệp “ma” buôn bán hóa đơn bất hợp pháp xuất h?ện ngày càng nh?ều. Theo đánh g?á của cơ quan chức năng, tộ? phạm mua bán trá? phép hóa đơn g?á trị g?a tăng (GTGT) đang d?ễn b?ến hết sức phức tạp, vớ? thủ đoạn vô cùng t?nh v?, xảo quyệt.

Đánh sập nh?ều đường dây mua bán hóa đơn
Cơ quan CSĐT (công an TP.Hồ Chí M?nh) vừa th? hành lệnh bắt tạm g?am và lệnh khám xét đố? vớ? Đoàn Ngọc Long (36 tuổ?, ngụ quận Gò Vấp, G?ám đốc Công ty cổ phần Công trình g?ao thông đô thị Đức Hòa) về tộ? “In, phát hành, mua bán trá? phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”. Kết quả đ?ều tra ban đầu cho thấy Long đã ký 84 hợp đồng và xuất khống 157 hóa đơn GTGT vớ? tổng g?á trị gần 9,5 tỷ đồng, thu lợ? bất chính hơn 1 tỷ đồng. Thủ đoạn của của y là mua hóa đơn khống từ 2 công ty khác vớ? tổng g?á trị 1,87 tỷ đồng và lập khống các hợp đồng lao động, danh sách bảng lương nhân công thờ? vụ từ tháng 10/2009 đến tháng 1/2012.
Trước đó không lâu, TAND TP.Hồ Chí M?nh đã đưa ra xét xử 11 bị cáo trong đường dây mua bán hóa đơn, trốn thuế quy mô lớn. Từ tháng 8/2007 đến 10/2010, Nguyễn Văn Nh? (SN 1971, trú tạ? quận Gò Vấp, TP.HCM) đã thành lập và mua lạ? hàng chục công ty TNHH tạ? TP.HCM. Tuy nh?ên, y không tổ chức k?nh doanh mà thực h?ện hành v? mua, bán hóa đơn GTGT. Tổng cộng Nh? và đồng phạm đã bán hơn 11.000 hóa đơn GTGT, vớ? g?á trị hàng hóa lên đến 3.160 tỉ đồng. Bản thân “ông trùm” Nguyễn Văn Nh? bỏ tú? gần 6 tỷ đồng. 

 

                         
Đ?ều gì rút ra sau những “ph? vụ” s?êu khủng mà cơ quan công an vừa bóc dỡ?. Rõ ràng tộ? phạm mua bán hóa đơn bất hợp pháp ngày càng t?nh v?, xảo quyệt. Có những công ty “ma” lập nên nhưng không hề hoạt động mà chỉ đứng tên để cho hóa đơn có g?á trị pháp lý. “Kh? đã có hoá đơn đỏ, họ sẽ bán cho những ngườ? có nhu cầu mua, thường là các doanh ngh?ệp. Sau đó các doanh ngh?ệp sẽ hợp thức hoá đầu vào để g?an lận trong kê kha? nộp thuế, hoàn thuế GTGT, nhằm làm thất thoát t?ền thuế của Nhà nước. Thực tế, tờ hoá đơn đỏ có thể bị bán qua tay nh?ều công ty và mục đích sử dụng thì có trờ? mớ? b?ết!”, kế toán trưởng của một doanh ngh?ệp lớn ch?a sẻ.
Trao đổ? vớ? PV ĐS&PL, thượng tá Nguyễn Xuân Hùng – Độ? trưởng Độ? thanh tra pháp luật (Văn phòng cơ quan CSĐT công an TP.Hà Nộ?) nhận định, v?ệc các đố? tượng mua bán trá? phép hóa đơn thuế GTGT đã xâm hạ? trực t?ếp đến trật tự quản lý k?nh tế của Nhà nước. Đồng thờ?, nó cũng trực t?ếp “t?ếp tay” cho những hành v? trốn thuế, tham nhũng từ v?ệc tạo ra những chứng cứ g?ả để “rút ruột”  công quỹ. Các đố? tượng buôn lậu cũng tìm cách mua hoá đơn GTGT, tạo chứng từ g?ả để lưu thông hàng hoá trên đường.
Theo thượng tá Hùng, h?ện nay, v?ệc đấu tranh vớ? hành v? phạm tộ? này đang đặt ra rất cấp bách. L?ên ngành tư pháp Trung ương đã có Thông tư l?ên tịch số 24 ngày 23/11/2004 về hướng dẫn v?ệc truy cứu trách nh?ệm hình sự đố? vớ? hành v? mua, bán, sử dụng trá? phép hoá đơn GTGT. Hình phạt đố? vớ? hành v? phạm tộ? này, pháp luật cũng đã quy định rất ngh?êm khắc. Tuy nh?ên, nh?ều đố? tượng vì lợ? ích bất hợp pháp họ vẫn cứ làm. Thậm chí họ còn thuê, mượn, lợ? dụng những ngườ? th?ếu h?ểu b?ết về pháp luật, đẩy ra chịu trách nh?ệm pháp lý thay nếu như sự v?ệc bị phát h?ện. Vì thế mớ? có chuyện báo chí nêu có địa phương cả làng làm g?ám đốc, trong đó nh?ều “vị g?ám đốc” có “danh” mà vô “thực”.  

Xuất h?ện cả độ? ngũ “chân rết”
Một số doanh ngh?ệp thậm chí còn áp dụng thủ đoạn dùng hóa đơn đầu vào của tỉnh ngoà? để kê kha?, khấu trừ thuế tạ? địa phương. Họ dùng thủ đoạn mua bán hàng hóa không có chứng từ rồ? mua hóa đơn của các doanh ngh?ệp đã g?ả? thể hoặc doanh ngh?ệp “ma” ở các tỉnh lân cận để hợp thức hóa chứng từ và khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Có những doanh ngh?ệp “ma” còn thuê cả…lá? xe ôm làm chủ. Họ dùng chứng m?nh nhân dân của ngườ? lá? xe ôm này để lập doanh ngh?ệp. Họ phát hành hàng trăm hóa đơn, doanh số bán hóa đơn đến hàng trăm tỷ đồng.

 

Cũng theo tìm h?ểu của PV báo ĐS&PL, muốn mua hóa đơn trô? nổ? để hợp thức hóa đầu vào thật vô cùng dễ dàng. Chỉ cần vào mạng, lang thang trên các d?ễn đàn sẽ gặp được ngườ? cung cấp. Các thành v?ên thậm chí còn lập r?êng một trang mục vớ? chủ đề: “Cần mua hóa đơn đỏ”. Trên d?ễn đàn webtretho, một thành v?ên “nhập cuộc” bằng những dòng mờ? chào công kha?: “Bên mình h?ện đang thừa hoá đơn. Bác nào cần alo số đ?ện thoạ? 0989383…”. “Ông chủ” này thậm chí còn dẫn chứng hàng tá hóa đơn đủ loạ? mà mình đang sở hữu, từ vật l?ệu xây dựng đến dịch vụ ăn uống, khách sạn, nhà nghỉ… Để chứng m?nh đây là một g?ao dịch mua bán có thật, ngườ? bán còn cho b?ết: “G?á cả hợp lý, có hợp đồng, ph?ếu xuất kho”.
Trong va? ngườ? có nhu cầu mua hóa đơn ăn uống t?ếp khách để về thanh toán vớ? cơ quan, PV đã l?ên hệ vớ? một ngườ? đăng thông t?n quảng cáo trên mạng. Sau hồ? “cò kè thêm bớt”, ha? bên đã quyết định thỏa thuận mức g?á 8\% trên tổng số t?ền v?ết trong hóa đơn. Kh? PV ngỏ ý muốn mua hóa đơn số lượng lớn, tổng số t?ền khoảng 2 tỷ đồng, ngườ? này cho b?ết, hóa đơn có g?á trị lớn sẽ bán vớ? mức g?á rẻ hơn. “Nếu anh mua hóa đơn khoảng 2 tỷ đồng, mức ch?ết khấu sẽ là 3,5\%”, “ông chủ” này khẳng định.
Ch?a sẻ vớ? PV ĐS&PL, chị Doãn Thị H., kế toán một công ty về cơ khí tạ? Từ L?êm (Hà Nộ?) cho b?ết, v?ệc mua hóa đơn dễ chẳng khác gì mua…rau. “Muốn mua hóa đơn ăn uống về thanh toán vớ? công ty, mình thường tìm đến những nhà hàng có bán hóa đơn loạ? này. Chủ yếu là mố? đã làm ăn quen b?ết nên họ mớ? bán, còn khách lạ bỗng dưng đến hỏ? không bao g?ờ họ bán bở? hoạt động này bị co? là bất hợp pháp. Thông thường, vớ? những hóa đơn gh? khống và? tr?ệu đồng, mức ch?ết khấu khoảng 5\%. Những hóa đơn hàng tỷ đồng, mức ch?ết khấu từ 2 – 10\% tùy ngành, nghề”.
Cũng theo tìm h?ểu của PV, thờ? g?an gần đây còn xuất h?ện cả độ? ngũ “chân rết” phục vụ cho đường dây buôn bán hóa đơn. Bề ngoà?, họ chạy xe ôm hoặc bán nước nhưng kh? khách hàng có nhu cầu họ sẽ “bắt sóng” để g?ao dịch. Tuy nh?ên, g?á trị hóa đơn chỉ khoảng và? tr?ệu đồng. Vớ? những “thương vụ” lớn hơn, những “chân rết” này sẽ chuyển cho những đầu mố? cao hơn. 

Hàng nghìn vụ có dấu h?ệu v? phạm về thuếNgành thuế đã chuyển 1.486 hồ sơ có dấu h?ệu v? phạm về lĩnh vực thuế và cung cấp 2.142 thông t?n cho công an. Phòng CSĐT tộ? phạm về trật tự quản lý k?nh tế và chức vụ (PC46, công an TP.HCM) đã thụ lý đ?ều tra 640 vụ v? phạm pháp luật về thuế; trong đó khở? tố 86 vụ, xử lý v? phạm hành chính 124 vụ, chuyển 394 vụ (xử phạt, truy thu thuế…) cho cơ quan khác xử lý theo thẩm quyền và h?ện còn 36 vụ đang đ?ều tra. Đến nay, Cơ quan CSĐT công an TP.HCM đã đề nghị truy tố 55 vụ án vớ? 139 bị can và đề nghị truy thu, xử phạt nộp ngân sách Nhà nước hơn 228,5 tỉ đồng.

Anh Văn – Chí Công