Chứng khoán SmartInvest (AAS) bị xử phạt và truy thu thuế hơn 438 triệu đồng

Ngày 20/5, CTCP Chứng khoán SmartInvest (SmartInvest, mã chứng khoán: AAS) cho biết đã nhận được Quyết định số 28986/QĐ-CTHN-TTKK2-XPVPHC của Chi Cục thuế TP Hà Nội về việc xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Theo đó, cơ quan quản lý xử phạt Chứng khoán SmartInvest do mắc hàng loạt vi phạm. Cụ thể, doanh nghiệp này có hành vi khai sai doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng do doanh nghiệp xác định doanh thu hàng hóa bán ra không tính thuế vào tháng 3/2022 và các tháng từ 5 - 11/2022

“Công ty vi phạm về xác định doanh thu tính thuế GTGT theo quy định tại điểm c, khoản 8, Điều 4, Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013”, quyết định xử phạt nêu rõ.

Bên cạnh đó, Chứng khoán SmartInvest đã không phân bổ thuế VAT đầu vào cho doanh thu không chịu thuế, và kê khai khấu trừ hóa đơn bỏ địa chỉ kinh doanh trước ngày thông báo của cơ quan thuế, dẫn đến tăng số thuế VAT phải nộp trong năm 2021 và 2022.AAS hạch toán chi phí không đúng quy định đối với thuế thu nhập doanh nghiệp.

Với các hành vi trên, doanh nghiệp bị truy thu hơn 308,7 triệu đồng tiền thuế, bao gồm 297 triệu đồng thuế VAT các năm 2021-2022; và 11,7 triệu đồng thuế thu nhập doanh nghiệp các năm 2021-2022.

Ngoài ra, doanh nghiệp bị xử phạt 61,74 triệu đồng vì hành vi kê khai sai (tiền phạt khai sai mức 20% trên số thuế tăng thêm) dẫn đễn thiếu số tiền thuế phải nộp. Chứng khoán Smart Invest còn bị phạt 6,5 triệu đồng vì khai sai chỉ tiêu tại tờ khai thuế VAT nhưng không dẫn đến thiếu thuế phải nộp; và hơn 61 triệu đồng tiền chậm nộp.

Tổng cộng số tiền Chứng khoán SmartInvest bị phạt, truy thu và chậm nộp là hơn 438 triệu đồng. 

CTCP Chứng khoán Smart Invest tiền thân là CTCP Chứng khoán Gia Anh, được thành lập vào tháng 12/2006.

“Lớn nhanh” như SmartInvest

Theo tìm hiểu, CTCP Chứng khoán SmartInvest tiền thân là CTCP Chứng khoán Gia Anh, được thành lập vào tháng 12/2006. Đến tháng 3/2011, Chứng khoán Gia Anh đổi tên thành CTCP Chứng khoán Hamico.

Tháng 10/2015, Chứng khoán Hamico tiếp tục đổi tên thành CTCP Chứng khoán SmartInvest. Chỉ 1 năm sau, Smart Invest đã tiến hành tăng vốn điều lệ từ 22 tỷ đồng lên 310 tỷ đồng bằng hình thức phát hành cổ phiếu riêng lẻ cho cổ đông hiện hữu, thu về 288 tỷ đồng.

Cũng với hình thức chào bán riêng lẻ, năm 2021, SmartInvest tiếp tục phát hành 49 triệu cổ phiếu, thu về 490 tỷ đồng, qua đó nâng vốn điều lệ lên 800 tỷ đồng.

Tham vọng của nhóm chủ SmartInvest còn được thể hiện qua việc công ty chứng khoán này liên tục tăng vốn trong thời gian gần đây. Cụ thể, trong năm 2023, Smart Invest có 2 đợt tăng vốn điều lệ, qua đó nâng vốn điều lệ từ 800 tỷ đồng lên gần 2.300 tỷ đồng vào 15/11/2023.

Mới đây, ĐHĐCĐ của Chứng khoán SmartInvest cũng đã thông qua phương án phát hành gần 230 triệu cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu theo phương thức thực hiện quyền, tỷ lệ thực hiện là 1:1 (cổ đông sở hữu 1 cổ phiếu sẽ có 1 quyền mua, 1 quyền mua được mua 1 cổ phiếu phát hành thêm). Phương án này được lên kế hoạch thực hiện trong năm 2024, sau khi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

Giá chào bán dự kiến là 10.000 đồng/cp, tương ứng số tiền dự thu gần 2.300 tỷ đồng, sẽ được dùng 30% để bổ sung nguồn vốn cho hoạt động cho vay giao dịch ký quỹ chứng khoán và 70% còn lại cho hoạt động tự doanh. Nếu thực hiện thành công 2 phương án trên, vốn điều lệ của SmartInvest sẽ tăng từ 2.300 tỷ lên gần 4.700 tỷ đồng.

Quá trình phát triển của SmartInvest gắn liền với tên tuổi của doanh nhân Ngô Thị Thùy Linh – Chủ tịch HĐQT và ông Trần Minh Tuấn.

Theo tìm hiểu của PV, trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2022, các mắt xích trong hệ sinh thái SmartInvest gồm: Công ty TNHH Du lịch Khách sạn Đông Á, Công ty TNHH Tư vấn và Quản lý Smart Invest,…đã huy động thành công cả nghìn tỷ đồng thông qua kênh trái phiếu.