"Trò ảo thuật" của nữ Chủ tịch công ty vàng Trần Như My: Tạo phần mềm riêng để giấu doanh thu gần 9000 tỷ

Sử dụng 2 phần mềm để che giấu doanh thu 

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ra kết luận, đề nghị Viện kiểm sát truy tố 8 người về hành vi “Buôn lậu” hơn 500kg vàng từ Trung Quốc về Việt Nam.

Số này gồm Trần Thị Hoàn (SN 1985), kinh doanh vàng bạc; Trần Thành Hiếu (SN 1987), nhân viên Công ty Hoàn Huế; Vàng Thị Phượng (SN 2000, ở Lào Cai); Lương Thị Bích Hà (SN 1994), nhân viên Công ty Hoàn Huế; Liềng Thị Thực (SN 2001), nhân viên Công ty Hoàn Huế; Nông Thị Thùy Linh (SN 1985), nhân viên Công ty Hoàn Huế; Phạm Tuấn Hải (SN 1970), nguyên Giám đốc Công ty Kinh doanh Thương mại và Dịch vụ Thăng Long; Nguyễn Thị Phương Nga (SN 1977, ở Lào Cai).

Trong vụ án, có 3 người thuộc Công ty Vàng Việt Nam bị đề nghị truy tố về tội “Vi phạm về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” gồm Trần Như My (SN 1977), Chủ tịch HĐQT; Phùng Thị Thuyết (SN 1981), Phó Tổng giám đốc và Nguyễn Thị Hợp (SN 1979), Kế toán trưởng.

Công ty CP Đầu tư và kinh doanh Vàng Việt Nam sử dụng 2 hệ thống phần mềm để quản lý hoạt động kinh doanh và hạch toán. Trong đó, phần mềm “Va...” phục vụ công tác kế toán với vàng có hóa đơn, chứng từ hợp lệ nhằm lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Còn phần mềm “QL....” được dùng quản lý toàn bộ hoạt động kinh doanh vàng thực tế hàng ngày, bao gồm cả các giao dịch có hóa đơn và không có hóa đơn.

Trần Như My, Phùng Thị Thuyết và Nguyễn Thị Hợp được phân quyền truy cập toàn bộ dữ liệu trên QLVàng, trong khi nhân viên chỉ được thao tác theo chức năng hạn chế.

Trong quá trình hoạt động, My và Thuyết trực tiếp liên hệ, thỏa thuận mua bán vàng nguyên liệu với nhiều khách hàng, trong đó nhiều giao dịch không có hóa đơn. Các giao dịch này được chỉ đạo không hạch toán vào phần mềm Vacom, mà chỉ ghi nhận riêng trên QLVàng. Việc thanh toán được thực hiện qua 30 tài khoản cá nhân do người thân, người quen của My và Thuyết đứng tên.

Ngược lại, đối với các giao dịch có hóa đơn, chứng từ hợp pháp, My và Thuyết chỉ đạo bị can Hợp hạch toán vào phần mềm “Vacom”, sử dụng tài khoản của Công ty để thanh toán đồng thời loại bỏ toàn bộ giao dịch không có chứng từ trên báo cáo thuế. Như vậy, toàn bộ giao dịch mua bán vàng không có hóa đơn chứng từ bị loại bỏ, để ngoài sổ kế toán, không kê khai thuế.

Cụ thể, năm 2023, Công ty CP Đầu tư và kinh doanh vàng Việt Nam có tổng doanh thu thực tế hơn 4.243 tỷ đồng, giá vốn thực tế 4.226 tỷ, lợi nhuận gộp trước thuế hơn 16 tỷ đồng. Tuy nhiên, các bị can chỉ khai báo thuê với tổng doanh thu hơn 646 tỷ cùng lợi nhuận gộp trước thuế hơn 4 tỷ đồng. Việc này gây thiệt hại hơn gần 2,4 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.

Cũng trong năm 2023, số tiền thuế GTGT thực tế Công ty CP Đầu tư và kinh doanh vàng Việt Nam phải nộp là hơn 1,6 tỷ đồng nhưng doanh nghiệp chỉ kê khai nộp hơn 461 triệu đồng, gây thiệt hại cho hơn 1,1 tỷ đồng.

Trong 6 tháng đầu năm 2024, Công ty CP Đầu tư và kinh dainh vàng Việt Nam có tổng doanh thu hơn 5.726 tỷ đồng nhưng chỉ được khai báo ở mức hơn 332 tỷ đồng. Qua đây, doanh nghiệp này gây thiệt hại hơn 1,5 tỷ đồng tiền thuế GTGT. Cơ quan điều tra cáo buộc, qua việc sử dụng 2 hệ thống kế toán, các bị can My, Thuyết và Hợp gây thiệt hại hơn 5 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế GTGT.

Lời khai của các bị can

Bị can Trần Như My, Chủ tịch HĐQT Công ty vàng Việt Nam, khai nhận khoảng tháng 10/2022 đã mua lại 82% cổ phần của công ty và nắm quyền điều hành. My nhờ Phạm Tuấn Anh lập trình phần mềm QLVàng để quản lý song song các giao dịch thực tế. Sau đó, My thống nhất chủ trương với Phó Tổng Giám đốc Phùng Thị Thuyết và chỉ đạo Kế toán trưởng Nguyễn Thị Hợp loại bỏ toàn bộ giao dịch vàng không hóa đơn khỏi phần mềm Vacom, để ngoài sổ sách kế toán và báo cáo thuế.

Để hợp thức thanh toán, My mượn 19 tài khoản cá nhân của người thân, người quen; đồng thời chỉ đạo Thuyết mượn thêm 11 tài khoản khác phục vụ việc luân chuyển tiền. My giao cháu ruột là Trần Thụy Minh Anh tiếp nhận và quản lý toàn bộ thông tin tài khoản theo chỉ đạo. My thừa nhận hành vi vi phạm pháp luật, gây thiệt hại hơn 5 tỷ đồng tiền thuế.

Trong khi đó, bị can Phùng Thị Thuyết, Phó Tổng Giám đốc, thừa nhận đã thực hiện theo chỉ đạo của My. Thuyết trực tiếp mượn 11 tài khoản cá nhân, giao toàn bộ thông tin cho Minh Anh sử dụng. Dù biết số liệu kinh doanh thực tế cao hơn nhiều so với báo cáo thuế, Thuyết vẫn ký xác nhận trên các bảng cân đối kế toán và tờ khai quyết toán thuế gửi cơ quan chức năng, qua đó hợp thức việc “lọc” doanh thu và lợi nhuận ngoài sổ kế toán.