Shark Thủy và “phi vụ” chạy khống doanh thu ảo do chính "cánh tay phải" lật tẩy

Cơ quan CSĐT Bộ Công an đã ban hành kết luận điều tra vụ án Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Đưa và Nhận hối lộ xảy ra tại Công ty cổ phần Tập đoàn giáo dục Egroup, Công ty cổ phần đầu tư và phân phối Egame, Công ty cổ phần thương mại dịch vụ Nhất Trần cùng nhiều đơn vị liên quan.

Trong số 29 bị can bị đề nghị truy tố, ông Nguyễn Ngọc Thủy (Shark Thủy), Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc Egroup, bị cáo buộc 2 tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản và Đưa hối lộ.

Hé lộ doanh nghiệp hợp tác “chạy" vốn "khống"

Trong vụ án Lừa đảo chiếm đoạt tài sản xảy ra tại Công ty Egroup, Egame, Nhất Trần và một số đơn vị liên quan, ông Nguyễn Ngọc Thủy, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Công ty Egroup (tức Shark Thuỷ), bị cáo buộc đã đưa hối lộ cho Tống Thị Kim Liên, Giám đốc điều hành Công ty Nhất Trần (là đơn vị kinh doanh thẻ điện thoại di động có doanh thu rất lớn tại TPHCM) để chạy doanh thu khống, "làm đẹp" báo cáo tài chính cho Egroup.

Theo thông tin từ kết luận điều tra, năm 2016, để tạo dựng hình ảnh Egroup là một công ty có doanh thu lớn, lợi nhuận cao và thu hút nhà đầu tư, Nguyễn Ngọc Thủy đã đề nghị Tống Thị Kim Liên, Giám đốc điều hành Công ty Nhất Trần - đơn vị kinh doanh thẻ điện thoại di động với doanh thu rất lớn tại TP.HCM "chạy" doanh thu khống cho Egroup.

Nguyễn Ngọc Thủy biết doanh thu thực tế của Nhất Trần khoảng 2.000 tỷ đồng/năm, trong khi nhu cầu của Thủy chỉ vài trăm tỷ đồng, nên đã chỉ đạo Nguyên Mạnh Phú, Giám đốc tài chính Egroup, thỏa thuận với Liên để thực hiện việc này, với điều kiện Egroup phải trả phí dịch vụ gồm chi phí "đối soát" bằng 2% số tiền doanh thu khống/năm, trả ngoài sổ sách kế toán.

Ngoài ra, Egroup phải trả lại phần lợi nhuận chênh lệch mà nhận được từ việc mua - bán thẻ điện thoại, từ 0,053% đến 0,354% doanh thu, nhằm đảm bảo kinh doanh trên sổ sách có lãi. Egroup cũng phải chi trả các chi phí đi kèm như phí giao dịch ngân hàng 0,03% tính trên số tiền Nhất Trần và các công ty khác trong hệ sinh thái chuyển cho Egroup. Hình thức thanh toán gồm chuyển khoản hoặc tiền mặt vào các tài khoản cá nhân.

Từ ngày 14/12/2016 đến 15/9/2021, với vai trò Giám đốc điều hành Nhất Trần, Tống Thị Kim Liên đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn, chỉ đạo nhân viên xây dựng và ký 12 hợp đồng kinh tế khống, xuất hóa đơn GTGT khống, giúp Egroup ghi nhận doanh thu “ảo” tổng cộng 2.347 tỷ đồng đồng trên báo cáo tài chính. Trên thực tế, Egroup không kinh doanh sim thẻ điện thoại mà chỉ đóng vai trò trung gian nhằm đảm bảo dòng tiền chạy qua công ty thông qua các hợp đồng không có thật.

Nguyễn Ngọc Thủy hoặc Nguyên Mạnh Phú thông báo trước nhu cầu doanh thu mỗi năm để Tống Thị Kim Liên cân đối và chỉ đạo nhân viên lập kế hoạch bán hàng chi tiết theo từng tháng, xác định số lượng thẻ điện thoại mua - bán tương ứng với số tiền phù hợp yêu cầu doanh thu mà Thủy và Phú đưa ra. Căn cứ dữ liệu, sổ sách kế toán, hồ sơ, tài liệu của Egroup và Nhất Trần, cũng như sao kê tài khoản ngân hàng, thể hiện Egroup ký 12 hợp đồng mua - bán thẻ điện thoại với 6 công ty, tổng giá trị mua vào 2.347 tỷ đồng, tổng giá trị bán ra 2.327 đồng.

Từ 2016 đến 2021, doanh thu bán thẻ điện thoại của Egroup là hơn 2.327 tỷ đồng, chiếm 70% tổng doanh thu trên báo cáo tài chính các năm của công ty. Theo thỏa thuận, Thủy phải trả Liên hơn 46,5 tỷ đồng, tuy nhiên do không đủ tiền, Thủy chỉ đưa Liên gần 32 tỷ đồng.

Bị “cánh tay phải” lật tẩy

Theo kết luận điều tra, người giúp sức đắc lực cho ông Thủy để thực hiện hành vi này là Nguyễn Mạnh Phú, Giám đốc tài chính Công ty Egroup, Kế toán trưởng Công ty Egame. Cụ thể, sau khi biết nhu cầu của ông Thủy, Phú là người trực tiếp cùng Shark đi gặp bà Liên để đặt vấn đề, thỏa thuận hợp tác. Khi hai bên "bắt tay", Phú là đầu mối của Egroup để làm việc với bà Liên.

Sau đó, Shark Thủy quyết định số doanh thu hàng năm, rồi trực tiếp hoặc thông qua Phú báo trước cho Liên về nhu cầu doanh thu mỗi năm để Liên cân đối, chỉ đạo nhân viên lập bảng kế hoạch bán hàng trong năm đó; xác định chi tiết hàng tháng sẽ mua, bán số lượng thẻ điện thoại tương đương với số tiền phù hợp theo yêu cầu doanh thu mà Thủy đưa ra.

Từ năm 2016 đến năm 2021, Phú được Shark Thủy ủy quyền đại diện Egroup ký 12 hợp đồng kinh tế với 6 công ty, ghi nhận doanh thu là hơn 2.320 tỷ đồng. Thực tế Egroup không kinh doanh sim thẻ điện thoại, chỉ là đơn vị trung gian nhằm đảm bảo có dòng tiền chạy qua Công ty Egroup bằng hình thức ký kết các hợp đồng kinh doanh không có thật.

Bằng việc chạy doanh thu khống, Shark Thủy đã "làm đẹp" báo cáo tài chính, tạo hình ảnh là công ty có doanh thu lớn để thu hút các nhà đầu tư. Kết hợp với việc nâng khống vốn điều lệ của Egroup từ 32 tỷ đồng lên hơn 962 tỷ đồng, ông Thủy và đồng phạm đã bán vượt vốn điều lệ Egroup hơn 206 triệu cổ phần cho 10.063 nhà đầu tư, chiếm đoạt hơn 7.670 tỷ đồng tiền gốc của bị hại.

Số tiền này, Thủy chỉ đạo sử dụng 70% để trả gốc, lãi cho các hợp đồng trước, nhằm tránh bị phát hiện; 30% còn lại Thủy trả nợ cá nhân. Đến nay, hơn 7.670 tỷ đồng nêu trên đã được sử dụng hết, không còn khả năng thanh toán cho nhà đầu tư.

Theo kết luận, Phú là người chủ động tố cáo hành vi đưa, nhận hối lộ của Thủy và Liên để chạy doanh thu khống nêu trên.